El principio
Suiza organiza la previsión de vejez, invalidez y fallecimiento en 3 pilares complementarios. El objetivo: mantener el nivel de vida en la jubilación (~60% del último salario con pilares 1 + 2).
1.er pilar: AVS / AI / APG (estatal)
- Objetivo: cubrir las necesidades vitales
- Obligatorio para toda persona activa o residente en Suiza
- Financiación: cotizaciones salariales del 10,6% (5,3% empleador + 5,3% empleado) sobre el salario íntegro (sin tope)
- Pensión AVS mínima (carrera completa de 44 años): CHF 1.260/mes (2026)
- Pensión AVS máxima: CHF 2.520/mes
- Pareja casada: máx CHF 3.780/mes
- Incluye además: AI (invalidez), APG (maternidad/paternidad, servicio militar), PC (prestaciones complementarias si hace falta)
2.º pilar: LPP / Previsión profesional
- Objetivo: mantener el nivel de vida (con el 1.º, ~60% del último salario)
- Obligatorio para asalariados con salario anual > CHF 22.680 (umbral de entrada 2026)
- Financiación: cotizaciones del 7-18% sobre el salario coordinado (CHF 22.680-88.200) según edad:
- 25-34 años: 7%
- 35-44 años: 10%
- 45-54 años: 15%
- 55-65 años: 18%
- Cotizaciones 50/50 entre empleador y empleado
- Capital constituido = lo que recibirás a los 65, como renta o capital
- Renta anual = capital × tasa de conversión (~6,8% pero hay reformas en curso)
3.er pilar: previsión individual privada
Pilar 3a (vinculado)
- Voluntario pero con fuertes incentivos fiscales
- Límite anual 2026: CHF 7.258 (asalariado) o 20% de la renta neta hasta CHF 36.288 (autónomo)
- Íntegramente deducible: ahorro fiscal del 20-40% según cantón y renta
- Capital bloqueado hasta 5 años antes de la AVS (60 años hombre/mujer)
- Retiros anticipados posibles para: compra de vivienda, autónomo, salida de Suiza, invalidez
- Opciones: cuenta bancaria (3a) o seguro de vida (3a)
Pilar 3b (libre)
- Voluntario y libre
- Sin límite de aportación
- Sin deducción fiscal (salvo excepciones raras)
- Capital disponible en cualquier momento
- Incluye: seguros de vida, cuentas de ahorro, inversiones
Visualización: nivel de cobertura
- 1.er pilar (AVS): ~20-30% del último salario (básico)
- 2.º pilar (LPP): ~30-40% del último salario
- Total pilares 1+2: ~50-60% del último salario a los 65
- 3.er pilar (privado): cubre el ~40% que falta para mantener el 100% del nivel de vida
Reformas en curso
- AVS 21 (2024): edad de referencia de mujeres armonizada a 65 (alza progresiva desde 2025)
- Reforma LPP (votada en 2024, pendiente de entrada en vigor): tasa de conversión rebajada, más personas incluidas
- BVG modernizado: mejor cobertura para jornada parcial y rentas bajas
Optimizaciones clásicas
Asalariado medio
- Aporta el máximo al 3a (CHF 7.258/año): ahorro fiscal CHF 1.500-3.000/año
- Comprueba tu LPP: caja, tasa de conversión, posibilidad de rescates
- Evalúa un seguro LAA complementario (accidentes no profesionales)
Cuadro / renta alta
- 3a (CHF 7.258) + plan cadre LPP (hasta el 25% del ingreso)
- Rescates LPP: íntegramente deducibles, retiro tras 3 años (con condiciones)
- Pilar 3b seguro de vida: protección familiar + transmisión
Autónomo
- 3a máximo: 20% del ingreso, hasta CHF 36.288
- Afiliación LPP voluntaria: cajas para autónomos
- Reserva de previsión + capital de retiro optimizado
Consejos
- Revisa tu extracto LPP anualmente (lo envía tu caja en enero)
- Activa tu pilar 3a desde el primer empleo: el efecto compuesto en 30-40 años es enorme
- Compara proveedores 3a: Frankly, VIAC, finpension (comisiones bajas, ETF), bancos tradicionales
- Anticipa la transmisión: los beneficiarios LPP y del pilar 3 priman sobre el testamento
- Consulta un asesor certificado para patrimonios complejos (LPP, pilar 3, inmobiliario, expatriación)
