Le principe
La Suisse organise la prévoyance vieillesse, invalidité et décès autour de 3 piliers complémentaires. L'objectif : maintenir le niveau de vie à la retraite (~60% du dernier salaire avec piliers 1 + 2).
1er pilier : AVS / AI / APG (étatique)
- Objectif : couvrir les besoins vitaux
- Obligatoire pour toute personne active ou résidant en Suisse
- Financement : cotisations salariales 10,6% (5,3% employeur + 5,3% employé) sur l'ensemble du salaire (sans plafond)
- Rente AVS minimale (carrière complète 44 ans) : CHF 1'260/mois (2026)
- Rente AVS maximale : CHF 2'520/mois
- Couple marié : max CHF 3'780/mois
- Inclut aussi : AI (invalidité), APG (allocation maternité/paternité, service militaire), PC (prestations complémentaires si besoin)
2e pilier : LPP / Prévoyance professionnelle
- Objectif : maintenir le niveau de vie (avec le 1er, ~60% du dernier salaire)
- Obligatoire pour les salariés avec salaire annuel > CHF 22'680 (seuil d'entrée 2026)
- Financement : cotisations salariales 7-18% du salaire coordonné (CHF 22'680-88'200) selon âge :
- 25-34 ans : 7%
- 35-44 ans : 10%
- 45-54 ans : 15%
- 55-65 ans : 18%
- Cotisations payées 50/50 entre employeur et employé
- Capital constitué = ce que vous toucherez à 65 ans, soit en rente soit en capital
- Rente annuelle = capital × taux de conversion (~6,8% mais réformes en cours)
3e pilier : Prévoyance individuelle privée
Pilier 3a (lié)
- Volontaire mais fortement incité fiscalement
- Limite annuelle 2026 : CHF 7'258 (salarié·e) ou 20% du revenu net jusqu'à CHF 36'288 (indépendant·e)
- Entièrement déductible des impôts : économie d'impôt 20-40% selon canton et revenu
- Capital bloqué jusqu'à 5 ans avant l'AVS (60 ans homme/femme)
- Retraits anticipés possibles pour : achat immobilier, indépendance, départ Suisse, invalidité
- Options : compte bancaire (3a) ou assurance vie (3a)
Pilier 3b (libre)
- Volontaire et libre d'accès
- Pas de limite de versement
- Pas de déduction fiscale (sauf rares cas)
- Capital disponible à tout moment
- Inclut : assurances vie, comptes épargne, investissements
Visualisation : niveau de couverture
- 1er pilier (AVS) : ~20-30% du dernier salaire (basique)
- 2e pilier (LPP) : ~30-40% du dernier salaire
- Total piliers 1+2 : ~50-60% du dernier salaire à 65 ans
- 3e pilier (privé) : comble le ~40% manquant pour maintenir 100% niveau de vie
Réformes en cours
- AVS 21 (2024) : âge de référence femmes harmonisé à 65 ans (relevé progressif depuis 2025)
- Réforme LPP (votée 2024, en attente d'entrée en vigueur) : taux de conversion abaissé, plus de personnes incluses
- BVG modernisé : meilleure couverture du temps partiel et des bas revenus
Optimisations classiques
Pour salarié·e moyen·ne
- Verser le maximum dans le 3a (CHF 7'258/an) : économie d'impôt CHF 1'500-3'000/an
- Vérifier sa LPP : caisse, taux de conversion, possibilité de rachats
- Évaluer une assurance complémentaire LAA (accidents non-professionnels)
Pour cadre / haut revenu
- 3a (CHF 7'258) + bel-étage LPP (plan cadre, jusqu'à 25% du revenu)
- Rachats LPP : déductibles intégralement, exit après 3 ans (sous conditions)
- Pilier 3b assurance-vie : protection famille + transmission
Pour indépendant·e
- 3a maximum : 20% du revenu, jusqu'à CHF 36'288
- Affiliation LPP volontaire : caisse pour indépendants
- Réserve de prévoyance + capital de retraite optimisé
Conseils
- Vérifiez votre relevé LPP chaque année (envoyé par votre caisse en janvier)
- Activez votre 3e pilier dès le 1er emploi : effet composé sur 30-40 ans énorme
- Comparez les fournisseurs 3a : Frankly, VIAC, finpension (taux bas, ETF), banques traditionnelles
- Anticipez la transmission : bénéficiaires LPP et 3e pilier prioritaires sur le testament
- Consultez un conseiller agréé pour les patrimoines complexes (LPP, 3e pilier, immobilier, expatriation)
