Por qué hacer testamento
En Suiza, sin testamento, se aplica la sucesión legal: cónyuge recibe 50%, hijos 50% (con padres: 50/50; sin descendientes ni padres: el cónyuge recibe todo).
Un testamento permite:
- Favorecer a ciertos herederos (dentro de la legítima)
- Legar bienes concretos a personas u organizaciones
- Designar albacea
- Reconocer hijos no nacidos del matrimonio
- Donar a asociaciones
- Proteger a una pareja no casada (que no hereda por ley)
Formas válidas en Suiza
1. Testamento ológrafo
- Enteramente manuscrito (no mecanografiado)
- Fechado y firmado por el testador
- Guardado en casa, en notaría o en tribunal
- Gratis pero con riesgo de pérdida o impugnación
2. Testamento auténtico (notarial)
- Redactado por notario con 2 testigos
- Conservado en notaría (registro)
- Coste: CHF 300-800 según cantón y complejidad
- Máxima seguridad jurídica
3. Testamento oral
- Solo en emergencia vital (peligro inmediato)
- Vigencia 14 días tras cesar el peligro
- A evitar en la práctica
La legítima
Desde 2023 la legítima se ha reducido para dar más libertad al testador:
Antes de 2023
- Cónyuge: 50%
- Hijos: 75%
- Padres: 50%
Desde el 1 de enero de 2023
- Cónyuge: 50% (sin cambios)
- Hijos/descendientes: 50% (en vez de 75%)
- Padres (sin hijos): YA NO hay legítima (pueden desheredarse)
Cuota de libre disposición:
- Cónyuge y descendientes: 50% de la masa + parte LPP/pilar 3
- Cónyuge solo: 50% + parte de previsión
- Descendientes solos: 50%
Planificación sucesoria avanzada
Pacto sucesorio
- Contrato entre vivos (testador + herederos)
- Renuncia a derechos o atribución de bienes
- Validación notarial obligatoria
- Coste CHF 800-2.500
- Útil para: protección del cónyuge, transmisión de empresa, reparto entre hijos
Donaciones en vida
- Para anticipar la transmisión
- Computadas en la sucesión al calcular (colación y reducción)
- Impuesto de donaciones en algunos cantones (Ginebra, Vaud, Tesino)
- Consejo notarial recomendado
Seguro de vida / pilar 3
- Designación directa de beneficiario
- Fuera de la masa hereditaria (salvo colación si afecta a la legítima)
- Herramienta eficaz para proteger a una pareja no casada
Trusts y fundaciones
- Para grandes patrimonios
- Optimización fiscal y de transmisión
- Asesoría jurídica especializada (CHF 5.000-30.000+)
Casos especiales
Pareja no casada / pareja de hecho
- Ningún derecho legal a heredar
- Testamento absolutamente indispensable
- Designa a la pareja como beneficiaria de la libre disposición y del seguro de vida
Familia reconstituida
- Los hijos de uniones previas están protegidos por la legítima
- El testamento permite equilibrar entre nuevos y antiguos miembros
- Pacto sucesorio útil para alinear expectativas
Patrimonio en el extranjero
- Posible elección de la ley aplicable (LDIP suiza)
- Convenio de La Haya 1989 sobre sucesiones
- Riesgo de doble imposición: verifica los convenios fiscales
Persona sin herederos
- Sin testamento: la sucesión va al Estado (cantón de domicilio)
- Posibilidad de legar a: amigos, asociaciones, fundaciones, animales (vía fundación)
Impuesto de sucesiones (recordatorio)
- Cónyuge y descendientes directos: exentos en la mayoría de cantones
- Hermanos, sobrinos: 6-25% según cantón
- Pareja de hecho: 20-50% (según cantón, a veces exento tras años de convivencia)
- Terceros, organismos: 30-50%
Dónde guardar el testamento
- En notaría: seguridad, trazabilidad
- Tribunal de distrito / juez de paz: registro oficial
- Caja fuerte bancaria: si la familia conoce el acceso
- En casa: arriesgado (pérdida, falsificación, impugnación)
Consejos
- Revisa cada 5 años o ante eventos mayores (matrimonio, nacimiento, divorcio, compra inmobiliaria)
- Verifica tus beneficiarios de pilar 3, LPP, seguros de vida: priman sobre el testamento
- Para patrimonios complejos (empresa, bienes en el extranjero, familia reconstituida): consulta a un notario
- Coste de un testamento notarial bien hecho: muy inferior al de una sucesión impugnada
- Pacto sucesorio muy útil para familias reconstituidas y para proteger al cónyuge
