Pilar 3a (vinculado)
El pilar 3a es la herramienta de ahorro de jubilación privada preferida en Suiza para los activos.
Ventajas
- Tope anual 2026: CHF 7.258 (asalariado), 20% de la renta hasta CHF 36.288 (autónomo)
- Íntegramente deducible → ahorro fiscal 20-40% según cantón
- Capital bloqueado hasta 5 años antes de la AVS (60 hombre/mujer)
- Tributación reducida al retirar (tipo preferente)
Retiros anticipados permitidos
- Compra de vivienda principal
- Autónomo
- Salida definitiva de Suiza
- Invalidez
- 5 años antes de la AVS
Proveedores (cuenta 3a bancaria)
- Frankly (Banco Cantonal ZH): 100% ETF, comisión 0,48%, desde CHF 1
- VIAC (Bank WIR): 100% ETF, comisión 0,52%, desde CHF 1
- finpension: 100% ETF mundial, comisión 0,39%, ideal expatriados
- Migros 3a, PostFinance 3a: cuenta tradicional, tipo bajo (0,5-1%)
- Bancos cantonales (BCV, BCG, ZKB): estándar, 0,75-1,25%
ETF es de lejos la mejor opción para los jóvenes (crecimiento a largo plazo).
Seguro 3a vs cuenta 3a
- Cuenta 3a: flexible, sin compromiso, traspasable, tipo variable
- Seguro 3a: acoplado a seguro de vida/invalidez, compromiso largo, poco flexible pero con protección familiar
- Para la mayoría: prefiere la cuenta 3a (máxima flexibilidad)
Pilar 3b (libre)
Características
- Sin tope de aportación
- Sin deducción fiscal (salvo excepciones cantonales)
- Capital disponible en cualquier momento
- Más amplio: seguro de vida, ahorro libre, inmobiliario para alquiler
Usos típicos
- Seguro de vida clásico: protección familiar en caso de fallecimiento
- Cuenta de ahorro libre: fondo de emergencia
- Inversiones: acciones, ETF, inmobiliario
- Donaciones / transmisión: vehículo para preparar la sucesión
Tributación
- Intereses y dividendos: como renta
- Plusvalías (acciones, ETF): exentas en Suiza (personas físicas privadas)
- Capital por fallecimiento: tributa según cantón y parentesco
Cuánto aportar y dónde
Estrategia estándar
- Aporta el máximo al 3a cada año (CHF 7.258)
- Invierte el 3a en ETF vía Frankly/VIAC/finpension
- Construye un fondo 3b libre: 3-6 meses de sueldo de emergencia
- Invierte el excedente en ETF libre, acciones, inmobiliario
Calendario óptimo
- Aportación 3a anual: antes del 31 de diciembre para deducir en el año en curso
- Varias cuentas 3a: recomendado a partir de los 50 para repartir los retiros en varios ejercicios (ahorro fiscal)
Casos especiales
Autónomo sin LPP
- Tope 3a: 20% de la renta hasta CHF 36.288/año (2026)
- Gran optimización fiscal
Fronterizo
- Sin acceso al 3a salvo domicilio fiscal parcial en Suiza
- Alternativas: 3b o productos equivalentes en el país de residencia
Pareja
- Cada uno abre su propio 3a: doble deducción fiscal
- La pareja puede aportar 2 × CHF 7.258 = CHF 14.516/año deducibles
Comparativa proveedores 3a (2026)
| Proveedor | Tipo | Comisión | Tipo interés / ETF | Flexibilidad |
|---|---|---|---|---|
| Frankly | App ETF | 0,48% | ~7% histórico | Muy alta |
| VIAC | App ETF | 0,52% | ~7% histórico | Muy alta |
| finpension | App ETF | 0,39% | ~7% histórico | Muy alta |
| PostFinance | Cuenta | 0,5-0,8% | 0,75% | Alta |
| Bancos cantonales | Cuenta/fondo | 0,8-1,5% | 0,75-1,5% | Media |
| Seguro 3a | Híbrido | 1,5-2,5% | Variable | Baja |
Consejos
- Empieza pronto: aportación anual de CHF 7.258 desde los 25 al 5% = CHF 700.000 a los 65
- Aporta a principio de año (enero) para maximizar el crecimiento ETF
- Abre varias cuentas 3a desde los 40-45 para escalonar los retiros fiscalmente
- Revisa los beneficiarios anualmente: el orden legal protege cónyuge > hijos > padres
- Cuidado con los seguros 3a vendidos agresivamente: a menudo comisiones ocultas y poca flexibilidad
